Je bent zelfstandige, je draait je eigen zaak, en je wilt natuurlijk weten wat er in 2026 fiscaal verandert. Want laten we eerlijk zijn: de zelfstandigenaftrek is een van de belangrijkste aftrekposten die je hebt als ZZP'er. En die wordt flink aangepast. Tijd om er doorheen te lopen, zodat je niets hoeft te missen.
▶Inhoudsopgave
Wat is de zelfstandigenaftrek eigenlijk?
Voor het geval je het even kwijt bent: de zelfstandigenaftrek is een aftrekpost op je inkomstenbelasting. Je mag deze aftrek in mindering brengen op je winst uit onderneming. Het bedrag dat overblijft, bepaalt hoeveel belasting je uiteindelijk betaalt.
Kortom: hoe meer aftrek, hoe minder belasting. En dat scheelt je flink in je portemonnee.
De zelfstandigenaftrek in 2026: het nieuwe bedrag
In 2026 bedraagt de zelfstandigenaftrek € 6.310. Dat is een duidelijke daling vergeleken met voorgaande jaren.
Om het in perspectief te plaatsen: in 2023 was het nog € 6.670, en in 2024 daalde het naar € 6.540.
De trend is dus duidelijk: de aftrek wordt stap voor stap verlaagd. Deze afbouw is al jarenlang een vast onderdeel van het beleid. De gedachte erachter is dat de overheid de fiscale voordelen voor ondernemers geleidelijk vermindert.
Voor jou als ZZP'er betekent dit dat je meer belasting gaat betalen, tenzij je winst daalt. En dat is natuurlijk niet wat je wilt. Stel: je hebt een winst van € 40.000. In 2026 mag je € 6.310 aftrekken.
Wat betekent dit concreet voor je belasting?
Dat betekent dat je belasting betaalt over € 33.690. In 2023 was dat nog € 33.330.
Het verschil lijkt klein, maar op jaarbasis en bij hogere winsten kan het flink oplopen. Reken het zelf even uit met je eigen cijfers, dan zie je snel wat het voor jou betekent.
Andere aftrekposten die veranderen in 2026
De zelfstandigenaftrek is niet de enige die verandert. Er zijn meer aftrekposten die worden aangepast, en die samen bepalen hoeveel je uiteindelijk overhoudt.
De mkb-winstvrijstelling daalt ook
De mkb-winstvrijstelling (voorheen zelfstandigenaftrek voor starters en ouderen apart, maar nu geïntegreerd) daalt in 2026 naar 13,31%. In 2025 was dat nog 13,51%. Dit percentage geldt over de eerste € 200.000 van je winst. Boven dat bedrag geldt geen mkb-winstvrijstelling meer.
Voor veel ZZP'ers met een bescheiden winst is dit percentage direct van invloed op je belastingdruk. Daarnaast zijn er ook wijzigingen in de arbeidskorting en de algemene heffingskorting.
Arbeidskorting en algemene heffingskorting
Deze kortingen bepalen samen met de aftrekposten hoeveel belasting je uiteindelijk betaalt.
De arbeidskorting wordt in 2026 iets verlaagd, wat betekent dat je netto minder overhoudt. De algemene heffingskorting blijft wel bestaan, maar ook die wordt de komende jaren verder afgebouwd.
Wat kun je doen om de impact te beperken?
Nu denk je misschien: "Tof, nog meer belasting." Maar er zijn zeker dingen die je kunt doen om de schade te beperken. Hier zijn een paar concrete tips.
1. Optimaliseer je aftrekposten
Zorg dat je alle aftrekposten die je hebt, ook daadwerkelijk declareert. Denk aan de aftrek van je thuiswerkruimte, je laptop of telefoon, en zakelijke reiskosten. Veel ZZP'ers laten geld liggen omdat ze niet precies weten wat ze mogen aftrekken.
2. Bouw een buffer op
Een goede boekhoudkantoor of boekhoudsoftware zoals e-boekhouden.nl of Yuki kan hierbij helpen.
3. Overweeg een eenmanszaak of VOF
Als je weet dat je belastingdruk stijgt, is het verstandig om een buffer op te bouwen. Zet elke maand een percentage van je inkomsten opzij voor belasting. Zo heb je in maart, als je aangifte inkomstenbelasting doet, geen onaangename verrassingen. Afhankelijk van je situatie kan het zinvol zijn om na te denken over je rechtsvorm.
4. Maak gebruik van gemeentelijke subsidies
Een eenmanszaak is het meest voorkomend, maar samenwerken in een VOF met je partner kan fiscaal voordelig zijn. Laat je goed adviseren door een belastingadviseur of ondernemersorganisatie zoals de VOC in Vlissingen.
Veel gemeenten bieden subsidies voor ondernemers. Denk aan subsidies voor duurzaam ondernemen, innovatie of het aannemen van persoonlijke assistentie. Check de website van je gemeente of bijvoorbl.nl wat er beschikbaar is. Elke euro subsidie is een euro die je niet zelf hoeft te betalen.
De grote lijn: wat komt er nog?
De zelfstandigenaftrek in 2026 wordt de komende jaren verder afgebouwd. In 2027 wordt het bedrag nog lager, en uiteindelijk zal de aftrek volledig verdwijnen.
De overheid werkt aan een nieuw systeem waarbij ondernemers minder fiscale voordelen krijgen, maar waarvoor andere maatregelen worden getroffen. Voor nu is het belangrijk om je goed voor te bereiden op 2026. Ken je cijfers, optimaliseer je aftrekposten, en zorg dat je niet voor verrassingen komt te staan.
Want wie goed voorbereid is, betaalt minder stress én vaak ook minder belasting.
Heb je vragen over jouw specifieke situatie? Neem dan contact op met een ondernemersorganisatie of belastingadviseur in je regio. Zij kunnen je helpen om het maximale uit je situatie te halen.