Je bent ZZP'er, je draait je handen om, en dan lees je ineens dat de zelfstandigenaftrek weer verandert.
▶Inhoudsopgave
Ja, ook in 2026 gaat er weer wat schuiven. Geen paniek — maar het is wel handig om te weten wat er komt. Want wie nu alvast meedenkt, heeft straks een streepje voor. In dit artikel lees je in gewoon Nederlands wat de zelfstandigenaftrek precies is, wat er in 2026 verandert, en wat jij er als ondernemer mee kunt.
Wat is de zelfstandigenaftrek eigenlijk?
De zelfstandigenaftrek is een belastingvoordeel voor ondernemers die zelf hun bedrijf draaien. Het betekent dat je een deel van je inkomen mag aftrekken voordat de belasting wordt berekend.
Korter gezegd: je betaalt minder belasting over je winst. De regeling bestaat al jaren en is bedoeld om ondernemerschap aantrekkelijker te maken — vooral voor kleine ZZP'ers die het soms financieel zwaar hebben. Maar let op: de zelfstandigenaftrek is geen vast bedrag.
Het is een percentage dat afhangt van hoeveel omzet je maakt. En dat percentage wordt de komende jaren steeds kleiner.
Dat is de trend, en 2026 is daar geen uitzondering op.
De zelfstandigenaftrek in 2025: waar staan we nu?
Voordat we naar 2026 kijken, is het goed om te weten waar we nu zijn. In 2025 ziet de zelfstandigenaftrek er zo uit:
- € 0 tot € 200.000 winst: je mag 13,31% aftrekken.
- Boven € 200.000 winst: daalt het percentage geleidelijk tot 0%.
Dat percentage van 13,31% is al flink gedaald vergeleken met vroeger. In 2020 was het nog 14,4%, en in 2019 zelfs 14,4%.
De aftrek wordt dus elk jaar een beetje kleiner. En dat gaat zo door.
Wat verandert er in 2026?
De belangrijkste wijziging in 2026 is dat het aftrekpercentage verder daalt. De Rijksoverheid heeft al aangekondigd dat de zelfstandigenaftrek stap voor stap wordt afgebouwd.
Waarom wordt de aftrek verlaagd?
In 2026 wordt het percentage voor de eerste schijf (tot € 200.000 winst) verder verlaagd. Het exacte cijfer voor 2026 is op het moment van schrijven nog niet officieel vastgesteld, maar op basis van de huidige trend kun je rekening houden met een daling naar ongeveer 12% of zelfs lager. De overheid wil dat ZZP'ers meer belasting gaan betalen, zodat de belastingdruk tussen werknemers en zelfstandigen meer in balans is. Wil je weten wat de zelfstandigenaftrek in 2026 voor jou als Vlissingse ondernemer betekent?
Daarnaast wil de overheid schimmige ZZP-constructies aanpakkeren — mensen die eigenlijk werknemer zijn, maar zich als zelfstandige opgeven om belasting te besparen. Door de aftrek te verlagen, wordt het minder aantrekkelijk om alleen voor fiscale redenen als ZZP te starten.
Wat betekent dit concreet voor je portemonnee?
Laten we even rekenen. Stel: je hebt een winst van € 50.000.
In 2025 mag je 13,31% aftrekken, dat is € 6.655. In 2026, stel dat het percentage daalt naar 12%, dan is je aftrek € 6.000. Dat verschil van € 655 betekent dat je meer belasting betaalt. Voor grotere ZZP'ers met een hogere winst kan dit snel oplopen tot honderden euro's extra belasting per jaar.
Andere aftrekregels die je moet kennen
De zelfstandigenaftrek is niet het enige fiscale voordeel voor ZZP'ers. Er zijn nog twee andere regelingen die je niet mag vergeten: Naast de zelfstandigenaftrek heb je ook nog de MKB-winstvrijstelling.
MKB-winstvrijstelling
Dit is een extra belastingvoordeel voor ondernemers. In 2025 is dit 13,31% van je winst.
Startersaftrek
Ook deze vrijstelling wordt de komende jaren verlaagd, in lijn met de zelfstandigenaftrek. Dus ook hier geldt: hoe eerder je er mee rekening houdt, hoe beter.
Als je net begonnen bent als ZZP'er, kun je in de eerste drie jaar extra aftrekken. De startersaftrek bedraagt in 2025 nog € 2.123 per jaar. Ook deze regeling wordt de komende jaren verlaagd. Voor nieuwe ondernemers is het dus extra belangrijk om goed te plannen.
Wat kun je doen om de impact te beperken?
Je kunt de veranderingen niet stoppen, maar je kunt er wel slim mee omgaan. Hier zijn een paar tips die echt helpen:
- Houd je administratie op orde. Klinkt saai, maar het is essentieel. Hoe beter je aantoont dat je kosten zakelijk zijn, hoe meer je kunt aftrekken. Gebruik een boekhoudprogramma zoals e-boekhouden of Moneybird om alles overzichtelijk te houden.
- Plan je investeringen. Als je weet dat je nieuwe apparatuur of een auto nodig heb, kan het soms voordeliger zijn om dat dit jaar te doen in plaats van volgend jaar. Zo profiteer je nog van de huidige aftrekregels.
- Overweeg een eenmans-BV. Voor ZZP'ers met een hogere winst kan het fiscaal aantrekkelijker zijn om over te stappen naar een eenmans-BV. De belastingdruk is daar vaak lager, en je hebt meer mogelijkheden om inkomen te spreken. Praat hierover met een belastingadviseur of boekhouder.
- Blijf op de hoogte. De regels veranderen regelmatig. Volg de website van de Belastingdienst of lees betrouwbare bronnen zoals Accountancy.nl om niet voor verrassingen te komen te staan.
Conclusie: wees voorbereid, niet bezorgd
De zelfstandigenaftrek wordt in 2026 weer kleiner. Dat is geen verrassing, want het is al jaren een trend.
Maar het betekent wel dat je als ZZP'er alert moet zijn. Wie nu alvast meedenkt over zijn financiën, investeringen en eventuele overstap naar een BV, heeft straks een voorsprong. De boodschap is dus niet: "het is niet meer te doen als ZZP'er." De boodschap is: "wees slim, plan vooruit, en zorg dat je weet waar je aan toe bent." Want ondernemen in Nederland blijft mogelijk — je moet alleen iets meer doen dan alleen maar goed werk leveren.